En marineblå kontur af en globus med forvrængede, abstrakte landmasser på hvid baggrund, der ligner kontinenter, men ikke stemmer overens med den virkelige verdens geografi.

Skat for udlandsdanskere

Få overblik over de danske skatteregler, når du flytter ud, bor i udlandet eller vender tilbage til Danmark

Skat på tværs af lande kan være kompliceret

Når du flytter mellem Danmark og udlandet, kan din skattepligt ændre sig. Måske beholder du bolig, pension, investeringer eller indtægter i Danmark. Eller måske vender du hjem med indkomst, opsparing, pension eller investeringer fra udlandet.

Det kan have stor betydning for, hvor du skal betale skat, hvad du skal oplyse til Skattestyrelsen, og om både Danmark og et andet land kan have ret til at beskatte din indkomst.

Danes Worldwide har stor erfaring med de skattespørgsmål, der opstår, når livet og økonomien går på tværs af landegrænser. Vores juridiske rådgivning kan hjælpe dig med at forstå de danske regler og få overblik over, hvad du skal være særligt opmærksom på i din situation.

Hvad gælder i din situation?

Der findes ikke ét enkelt svar på, hvordan du bliver beskattet, når du flytter mellem Danmark og udlandet.

Det afhænger blandt andet af, hvor du bor, om du har bolig til rådighed i Danmark, hvor længe du opholder dig her, hvor du arbejder, hvor dine indtægter kommer fra, og hvilket andet land du har tilknytning til.

Her får du et første overblik over nogle af de situationer, vi ofte hjælper udlandsdanskere med.

Din fulde skattepligt til Danmark ophører ikke nødvendigvis, blot fordi du registrerer en flytning til udlandet.

Det har blandt andet betydning, om du fortsat har en bolig til rådighed i Danmark, og hvordan din tilknytning til Danmark ser ud efter flytningen.

Selvom din fulde skattepligt ophører, kan du desuden fortsat være begrænset skattepligtig til Danmark af bestemte indtægter fra Danmark.

Læs mere om fuld og begrænset skattepligt til Danmark (MANGLER LINKS TIL ARTIKLER)

Du kan godt skulle betale skat i Danmark, selvom du bor i udlandet.

Hvis du ikke er fuldt skattepligtig til Danmark, kan du i stedet være begrænset skattepligtig af bestemte indtægter med tilknytning til Danmark. Det kan fx være visse former for løn og arbejdsvederlag, indtægter fra fast ejendom, pensioner og andre ydelser.

I den situation er det ofte også nødvendigt at undersøge skattereglerne i dit bopælsland og en eventuel dobbeltbeskatningsoverenskomst mellem Danmark og landet.

Læs mere om begrænset skattepligt til Danmark (MANGLER LINK TIL ARTIKEL)

Når du flytter til Danmark og får bolig og tager ophold her, kan du blive fuldt skattepligtig til Danmark.

Fuld skattepligt betyder som udgangspunkt, at Danmark beskatter din samlede indkomst – også indkomst fra udlandet. Det kaldes globalindkomstprincippet.

Har du fx udenlandsk løn, pension, investeringer, bankkonti eller fast ejendom, er det derfor vigtigt at undersøge, hvordan de skal behandles efter de danske skatteregler.

Læs mere om fuld skattepligt til Danmark (MANGLER LINK TIL ARTIKEL)

Bolig er et vigtigt område, når skattepligten skal vurderes.

Har du en bolig til rådighed i Danmark og opholder dig her, kan det under visse omstændigheder få betydning for, om du bliver fuldt skattepligtig. Der gælder dog særlige regler ved kortvarige ferieophold.

Ejer du bolig i Danmark, kan der også være spørgsmål om blandt andet ejendomsværdiskat, ejendomsskat, lejeindtægter og salg.

Hvis du køber bolig, før du flytter hjem til Danmark, eller flytter ud af boligen, før den bliver solgt, kan der i nogle situationer være mulighed for at blive fritaget for ejendomsværdiskat i en del af perioden. Det afhænger af de konkrete forhold.

Læs mere om bolig, skattepligt og ejendomsværdiskat (LINK MANGLER)

Arbejder du i udlandet og er fortsat skattepligtig til Danmark, kan der i nogle situationer være mulighed for at få nedsat den danske skat af din løn efter ligningslovens § 33 A.

Reglerne stiller en række betingelser til blandt andet længden af udlandsopholdet, ophold og arbejdsdage i Danmark samt baggrunden for arbejdet i udlandet.

Det er derfor vigtigt at undersøge reglerne, inden eller mens du arbejder i udlandet – og sørge for den nødvendige dokumentation.

Læs mere om skattelempelse ved udlandsophold (LINK TIL ARTIKEL MANGLER)

Når du bor i ét land og har indkomst eller anden økonomisk tilknytning til et andet, kan begge lande efter deres egne nationale regler mene, at de har ret til at beskatte dig.

Danmark har derfor indgået dobbeltbeskatningsoverenskomster – DBO’er – med en lang række lande. De bruges blandt andet til at afgøre, hvilket land der har ret til at beskatte forskellige typer indkomst, og hvordan dobbeltbeskatning undgås.

Det er ikke kun relevant, hvis den samme indkomst beskattes i to lande. En DBO kan også være afgørende, hvis du efter de nationale regler anses for fuldt skattepligtig i både Danmark og et andet land.

Læs mere om dobbeltbeskatningsoverenskomster (LINK TIL ARTIKEL MANGLER)

Ofte stillede spørgsmål

Du kan være skattepligtig til Danmark, selvom du bor i udlandet.

Ved begrænset skattepligt beskatter Danmark kun bestemte indtægter med tilknytning til Danmark. Det kan fx være visse indtægter fra arbejde, fast ejendom eller pension.

Men præcis hvilke indtægter der er omfattet, og hvilket land der i sidste ende har beskatningsretten, afhænger af situationen.

→ Link til artikel: Begrænset skattepligt til Danmark

En dobbeltbeskatningsoverenskomst – en DBO – er en aftale mellem to lande, som regulerer beskatningen, når en person eller en indkomst har tilknytning til begge lande.

Overenskomsten kan blandt andet afgøre, hvilket land der har beskatningsretten til bestemte indkomster, og hvordan dobbeltbeskatning skal undgås.

Den konkrete aftale mellem Danmark og dit andet land er derfor vigtig – reglerne er ikke nødvendigvis ens fra land til land.

→ Link til artikel: Dobbeltbeskatningsoverenskomster

Find flere spørgsmål og svar i vidensbanken

Stil dit spørgsmål og få svar med det samme

I vidensbanken kan du logge ind og få svar på over 400 juridiske spørgsmål. Svarene er udarbejdet og kvalitetssikret af Danes Worldwides jurister med speciale i globale danskeres forhold.

Vidensbanken opdateres kontinuerligt for at sikre, at du altid har adgang til den nyeste og mest pålidelige information. Vi udvider løbende med nye kategorier – både på engelsk og dansk.

Stil dit spørgsmål og få svar nu

Sådan kan vi hjælpe dig

Du kan altid gå i vidensbanken og finde svar på dine spørgsmål.

Vi har også løbende webinarer om forskellige juridiske emner. Du finder kalenderen her.

Kontakt os

Du kan finde svar på mange spørgsmål i vores videnbank og webinarer. Hvis du ikke finder det, du søger, kan du som medlem kontakte vores juridiske rådgivning.

Du kan få rådgivning i op til 30 min. om året pr. tlf. eller e-mail, som er inkluderet i dit medlemskab.

Få adgang til særlig ekspertviden
Som en ekstra medlemsfordel samarbejder vi med et panel af eksterne specialister. Hvis dit spørgsmål kræver særlig ekspertviden, kan vores jurister henvise dig til den relevante ekspert, som du herefter taler direkte med.

Sådan får du mest muligt ud af din rådgivning

Vi anbefaler, at du læser relevante regler, før du kontakter os. På den måde får du mest muligt ud af din tid, og vi kan svare på de specifikke spørgsmål, der gælder for netop din situation.

Skriv eller ring til os

Vi hjælper dig sikkert i mål med din ansøgning om familiesammenføring eller dansk statsborgerskab. Vi ved, at ansøgningsprocessen kan virke uoverskuelig, og at kommunikationen med de offentlige myndigheder kan være tidskrævende.

Vores jurister sørger for at din ansøgning bliver udfyldt korrekt med den nødvendige dokumentation. Med vores mange års erfaring sørger vi for, at processen bliver så let og gennemsigtig som muligt, så du er i trygge hænder fra start til slut.

Læs om sagsbehandling og find vores priser

Er du endt i en juridisk hårdknude med de danske myndigheder, eller har du brug for hjælp til at finde dokumentation eller rette oplysninger i CPR, kan vi hjælpe dig videre. Vi kan blandt andet kontakte myndighederne på dine vegne, søge aktindsigt, fremskaffe dokumenter fra Danmark, håndtere fuldmagter og gennemgå dokumenter eller afgørelser med korte bemærkninger.

Læs om juridisk assistance og find vores priser

En mand i jakkesæt og skjorte med krave, der ser ind i kameraet som ekspert i skat for udlandsdanskere.

Få hjælp af vores ekspert

Morten Neumann er Director i Deloitte og specialist i international personskat og social sikring.

Han har mere end 12 års erfaring med at rådgive personer, der flytter til og fra Danmark, og hjælper udlandsdanskere med spørgsmål om blandt andet skattepligt, arbejde i udlandet, pension, investeringer og andre økonomiske forhold på tværs af lande.

Som Danes Worldwides eksterne skatteekspert bidrager han med specialviden om samspillet mellem danske og udenlandske skatteregler.

Sådan kan du gøre brug af vores eksterne eksperter

Skat for udlandsdanskere

Skat for udlandsdanskere

Få overblik over de danske skatteregler, når du flytter ud, bor i udlandet eller vender tilbage til Danmark

Skat på tværs af lande kan være kompliceret

Hvad gælder i din situation?

Ofte stillede spørgsmål

Stil dit spørgsmål og få svar med det samme

Sådan kan vi hjælpe dig

Sådan får du mest muligt ud af din rådgivning

Få hjælp af vores ekspert

Find artikler om skat og økonomi for udlandsdanskere

Dobbeltbeskatning

Begrænset skattepligt til Danmark

Fuld skattepligt til Danmark

Hvordan sparer jeg op til pension, mens jeg bor i udlandet?

Skat for udlandsdanskere

Skat for udlandsdanskere

Få overblik over de danske skatteregler, når du flytter ud, bor i udlandet eller vender tilbage til Danmark

Skat på tværs af lande kan være kompliceret

Hvad gælder i din situation?

Ofte stillede spørgsmål

Stil dit spørgsmål og få svar med det samme

Sådan kan vi hjælpe dig

Få hjælp af vores ekspert

Find artikler om skat og økonomi for udlandsdanskere

Dobbeltbeskatning

Begrænset skattepligt til Danmark

Fuld skattepligt til Danmark

Hvordan sparer­ jeg op til pension, ­mens jeg bor i udlandet?

Hvordan sparer jeg op til pension, mens jeg bor i udlandet?